רפורמה חשובה / shutterstock בנובמבר האחרון אישרה הממשלה את חוק ההסדרים הכולל רפורמות רבות אשר צפויות להשפיע על החיים של כולנו. בעבור אנשים שחיים עם מוגבלויות – סעיף אחד היה מהותי במיוחד – העלאת קצבאות הנכות ל-3,700 שקלים. עם זאת, יושבת ראש ועדת העבודה והרווחה, ח"כ אפרת רייטן, הודתה בראיון כי "היו גם ויתורים כואבים, כמו פטור ממס הכנסה".
במצב הקיים אנשים רבים אשר חיים עם מוגבלות פיזית לא מקבלים את כל הזכויות שמגיעות להם מרשויות המס. כדי להבין מדוע זה קורה, שוחחנו עם המומחים של "זכותי", החברה המובילה בישראל למימוש זכויות רפואיות, והופעתנו לשמוע עד כמה הבעיה משמעותית.
"אנשים לא בוחנים לעומק אם מגיעות להם זכויות נוספות"
"החוק הקיים שמגדיר פטור ממס הכנסה לאנשים עם מוגבלויות יכול להיות מאוד מבלבל ומסורבל למי שלא מכיר את עולם התוכן הזה מבפנים", מספרים ב"זכותי". "אנשים רבים פשוט מקבלים את קצבת הנכות שלהם ולא בוחנים לעומק האם מגיעות להם זכויות נוספות בשל אחוזי הנכות שנקבעו להם. המדינה כמובן לא מעדכנת מיוזמתה על כל הטבה שהיא מעניקה וכך נוצר מצב שהפטור שאנשים זכאים לו פשוט מתמסמס".
אז מה אומר החוק? כל מי שנקבעה לו נכות רפואית בשיעור של 100 אחוזים או נכות בחישוב משוכלל של לפחות 90 אחוזים – יכול להיות זכאי לפטור ממס הכנסה עד תקרה מסוימת. נכון לכתיבת שורות אלו בנובמבר 2021, התקרה עומדת על 614,400 ₪ בשנה להכנסות מיגיעה אישית ו-73,560 ₪ בשנה להכנסות שאינן מיגיעה אישית.
"פירוש המושג 'יגיעה אישית' הוא הכנסות שהאדם עובד באופן פעיל בעבורם", מסבירים ב"זכותי", "אלו יכולות להיות הכנסות מעבודה, מעסק או מפנסיה. הכנסות שאינן מיגיעה אישית יכולות לכלול, לדוגמא, רווחים מהשקעות שונות, ירושות או מתנות".
עדיין לא מאוחר לקבל את מה שמגיע לכם
אולי יפתיע אתכם לגלות כי הגשת בקשה להחזר מס בגין אחוזי נכות מתאפשרת גם באופן רטרואקטיבי – ולתקופה ארוכה יותר ממה שניתן היה לצפות. המומחים של "זכותי" מסבירים בהקשר הזה כי "כיום ניתן לקבל החזר מס רטרואקטיבי עד ל-6 שנים אחורה במקרים מסוימים. ההחזר הזה, חשוב להבין, לא ניתן באופן אוטומטי, ויש להגיש בקשה מסודרת כדי לקבל אותו. כאן בהחלט מסתתר המון כסף שמגיע לאנשים ולא נדרש על ידם".
הזכאות הרטרואקטיבית, נדגיש, ניתנת לכל מי שנקבעו לו אחוזי נכות והוגדר כי זכאותו לפטור התחילה לפני שנת המס הנוכחית. אם לדוגמה אדם עבר תאונת דרכים בשנת 2019, אך רק ב-2021 נקבעו לו אחוזי נכות שמזכים בפטור, הוא בהחלט יכול להגיש בקשה לקבל רטרואקטיבית החזר על המיסים ששילם בשנתיים האחרונות.
איך מקבלים את הפטור ממס?
אם נקבעו לכם אחוזי נכות בשיעור של 100 אחוזים, או אחוזי נכות משוקללים בשיעור של 90 אחוזים ומעלה, תוכלו לקבל פטור ממס הכנסה על פי הקריטריונים שהצגנו כאן. כדי לעשות זאת, תצטרכו להגיש למס הכנסה בקשה לפטור ממס, ובמס הכנסה מעבירים את הבקשה לבחינת הוועדות הרפואיות במוסד לביטוח לאומי.
"ההכנה לוועדות האלו היא בעלת חשיבות מכרעת בסיכויים לקבלת הפטור", מדגישים ב"זכותי". "לצערנו, אנחנו רואים לא פעם שאנשים לא מקבלים כספים שמגיעים להם – פשוט כי הם לא עומדים בכל הדרישות הביורוקרטיות בתהליך הזה. את הבקשה ניתן להגיש לבד כמובן, אך בהחלט כדאי להיעזר בגורם מוסמך שילווה אתכם ויוודא שתמצו את כל הזכויות שלכם בצורה המיטבית".