ניהול תזרים מזומנים – אלף בית של עסק

תזרים מזומנים – שיהיה לכם מושג

לבוגרי לימודי חשבונאות ככל הנראה המושג תזרים מזומנים איננו זר, וזאת מכיוון שמדובר במונח שמושאל מתחום הנהלת חשבונות. מושג זה מתייחס לסך הכללי של ההוצאות וההכנסות של העסק במהלך תקופה מסוימת, על פי תאריכי הפעולות. ניהול תזרים מזומנים משקף תמונת מצב עדכנית ועתידית של הכסף הנמצא בעסק, ומאפשר ראייה חכמה יותר של המצב הפיננסי של העסק.

תזרים מזומנים אינו מתייחס רק לכסף מזומן בלבד, אלא לכל הסכומים הנמצאים בחשבון הבנק העסקי שלכם – תקבולים ותשלומים כולל מע"מ.

 

חשיבות ניהול תזרים מזומנים

שליטה מלאה ובקרה על ניהול תזרים המזומנים של העסק וניהולו באופן מדויק וקפדני, הם חלק מתהליך חשוב במטרה הסופית לייצר רווחיות, יציבות וכסף נזיל. באמצעות ניהול תזרים מזומנים אופטימלי, תוכלו לדעת מראש ולנהל מעקב שוטף על הוצאות שוטפות וחיובים עתידיים, ובכך להימנע מהפתעות מהבנק בו אתם מנהלים את חשבון העסק שלכם.

עסק שאינו מנהל תזרים מזומנים, או שמנהל באופן לקוי, וברשותו מעט נכסים נזילים, סביר להניח שלא יוכל לקבל הלוואות שאינן לצרכי צמיחה הוא גם עלול להימצא בסיכון גבוה לסבול מחריגות אשראי, גרירת ריביות וצבירת "נקודות שליליות" בבנק, עד כדי מצב הרסני של חובות וקריסת העסק.

 

לא תמיד מדובר בבעיית ניהול תזרים מזומנים

אם אתם נתקלים ביותר מדי קשיים בתזרים מזומנים, בדקו שמא מדובר בבעיה עמוקה יותר. יש לבחון האם העסק שלכם אכן רווחי. בדיקה מדוקדקת, באמצעות אנשים מקצועיים ומעקב יום יומי, תוכל להוביל לעיתים למסקנה שהעסק הפסדי.

 

מעקב יומיומי

הקפידו לנהל מעקב שוטף ויומיומי. כיום קיימות אפשרויות טכנולוגיות רבות לניהול מעקב אונליין על כלל ההוצאות וההכנסות של העסק – מניהול קובץ אקסל פשוט ועד תוכנות מחשב מפותחות ומשוכללות. הכניסו את נתוני ההוצאות הצפויות, הקבועות והמזדמנות של העסק, וכך תוכלו לצפות גם הוצאות עתידיות ובלתי צפויות.

 

 

רשימת הוצאות קבועות

הכינו לעצמכם רשימה של הוצאות שוטפות וקבועות של העסק – שכירות, משכורות, הלוואות ותשלומים שוטפים כמו ארנונה וחשמל. כך, תוכלו להיערך בצורה טובה בכל חודש ואף למפות חודשים בהם חלק מהוצאות אלו חורג מהנורמה.

 

חשבוניות

הוציאו ללקוח חשבוניות בזמן על מנת להימנע מעיכוב בתשלום החשבונית. כמו כן, עברו באופן שוטף על כל החשבוניות ובדקו מה הסטטוס שלהן. ככל שתהיו עם יד על הדופק, כך תימנעו מהפתעות המתגלות בחשבוניות לא משולמות.

 

כספים מזומנים

הוצאות בלתי צפויות הן דבר די שגרתי, מהזמנת איש מקצוע לתיקון ועד נסיבות יותר משמחות כדוגמת שדרוג העסק. לכן, הקפידו להשאיר לעצמכם רזרבה של מזומנים למקרים כאלו.