עורך הדין בזבז יותר משמונה מיליון שהופקדו ב'נאמנות'

הרצליה, אילוסטרציה | צילום: Roman Yanushevsky, שאטרסטוק

פרקליטות מחוז ת"א (פלילי) הגישה לפני זמן קצר כתב אישום לבימ"ש השלום בעיר נגד עו"ד אבנר מנוסביץ', בן 82 מתל אביב, ומנוסביץ' ושות' משרד עורכי דין ונוטריון. מנוסביץ' מואשם בשני אישומים של גניבה בידי מורשה (ריבוי עבירות) ומואשם, ביחד עם חברת עורכי הדין שבבעלותו בריבוי עבירות של שימוש במרמה, ערמה ותחבולה (עבירה לפי פקודת מס הכנסה).

'ביזנעס' מתרחב בניו-מדיה: מהיום, כל העדכונים – גם בוואטסאפ!

לפי כתב האישום, שהוגש על ידי עורך הדין מיטב דגן, בין השנים 2007-2013 היה הנאשם עורך דין וחבר בלשכת עורכי הדין. בתקופה הרלוונטית שימש הנאשם נאמן בעסקת קומבינציה בין בעלי מקרקעין בהרצליה לבין חברה יזמית, ובמסגרת תפקידו זה הוסכם כי לרשותו יופקדו כספי המשקיעים לשם מימון עסקת הקומבינציה. בנוסף, הוסכם כי הנאשם יפתח חשבון נאמנות ייעודי לצורך מימוש הפרויקט, ולתכלית זו בלבד, אשר אליו יופקדו כספי המשקיעים.

על פי האישום הראשון, בהתאם לתנאי הפרויקט העבירו כל אחד מהמשקיעים סכומים הנעים בין 500,000 ש"ח ל- 800,000 ש"ח לנאשם בנאמנות ולהפקדה בחשבון הנאמנות. בנוסף, ובנפרד, העבירו המשקיעים לנאשם את שכר טרחת עו"ד. סך הכספים אשר נמסרו לנאשם בנאמנות הוא 3,200,500 ש"ח, 240,000 דולר ארה"ב ו-35,200 לירה שטרלינג.

בניגוד לחובתו כנאמן, הנאשם עשה שימוש שלא כדין במרבית הכספים, למטרותיו האישיות, אשר אינן מימון הפרויקט, וזאת ללא ידיעתם או אישורם של המשקיעים. בין היתר, השתמש הנאשם בכספי המשקיעים לשם מימון הוצאות משרדו, משכורתו וכן תשלום עבור חובותיו הקודמים שאינם קשורים לפרויקט. בנוסף, הנאשם פעל בדרכים שונות על מנת להקשות על המעקב אחר שימושו בכספים ולטשטש את שימושו בכספי המשקיעים, בין היתר, על ידי כך שלא פתח חשבון נאמנות מלווה לפרויקט כפי שהתחייב, הפקיד כספי המשקיעים בחשבונות בנק רבים ובבנקים שונים, ערבב את כספי המשקיעים בכספים אחרים אשר אינם קשורים לפרויקט, פתח חשבונות ספציפיים למשקיעים, בניגוד להסכם, והעברות כספים שאינם קשורים לפרויקט מתוכן ואליהם, העביר כספים של חלק מהמשקיעים לתוך חשבונות נאמנות של משקיעים אחרים ועוד. מתוך כלל הכספים הנאשם עשה שימוש למטרות הפרויקט רק במיעוטם של הכספים, בסך של 480,733 ש"ח.

במעשיו האמורים, גנב הנאשם כספים בסך של 2,719,767 ש"ח, 240,000 דולר ארה"ב ו-35,200 לירה שטרלינג, אשר הופקדו אצלו כמורשה על מנת שיעשה בהם שימוש בנאמנות עבור המשקיעים מימון הפרויקט ונטל אותם לעצמו. כתוצאה מהפרת חובת הנאמנות של הנאשם וממעשיו, איבדו המשקיעים את כל כספם.

אבל זה עוד כסף קטן. לפי האישום השני, לאור יציאה של משפחה אחת מהפרויקט ומכירת חלקה במקרקעין, גייסה החברה היזמית רוכשים אשר יועדו לרכוש את המקרקעין של המשפחה בשמונה חלקים שווים. על פי ההסכם בין החברה היזמית לבין הרוכשים, הופקדו הכספים בנאמנות הנאשם לתכלית היחידה של רכישת חלקה של אותה המשפחה במקרקעין. לצורך מימוש עסקה זו, נקבע כי הנאשם יפתח חשבון נאמנות אליו יופקדו כספי הרוכשים עד למועד בו יועברו למשפחה לשם רכישת חלקה במקרקעין. בהתאם לתנאי עסקת המכר, העביר לנאשם כל אחד מהרוכשים סכום הנע בין 940,000 ש"ח ל- 1,200,000 ש"ח, לשם הפקדה בחשבון הנאמנות. בנוסף, ובנפרד, העביר כל אחד מהרוכשים לנאשם שכר טרחת עו"ד.

אלא ששוב, מה שעבד בפעם הראשונה, נחשב כחלק גם בפעם השניה אצל עורך הדין והוא פעל שלא כדין בכך שבניגוד לחובתו כנאמן, מעת קבלת הכספים שהעבירו אליו ששת הרוכשים בנאמנות, עשה הנאשם שימוש שלא כדין בכספים שהעבירו לו הרוכשים, למטרותיו האישיות אשר אינן רכישת המקרקעין וזאת ללא ידיעתם או אישורם של הרוכשים. בין היתר, השתמש הנאשם בכספי הרוכשים לשם מימון הוצאות משרדו, משכורתו וכן תשלום עבור חובותיו הקודמים שאינם קשורים לפרויקט. הנאשם פעל בדרכים שונות על מנת להקשות על המעקב אחר שימושו בכספים ולטשטש את שימושו בכספי הרוכשים שלא למטרות לשמן הופקדו בידיו. הנאשם גנב כספים בסך של 6,075,000 ₪ אשר הופקדו אצלו בנאמנות. כתוצאה מהפרת חובת הנאמנות של הנאשם וממעשיו המפורטים, איבדו ששת הרוכשים  את כל כספם.

באישום השלישי, הנאשם וחברת עורכי הדין שבבעלותו מואשמים בריבוי עבירות של שימוש במרמה, ערמה ותחבולה (עבירה לפי פקודת מס הכנסה). הכספים שגנב הנאשם מהמשקיעים והרוכשים, כמתואר באישומים 1 ו-2, יצרו אצל הנאשמים מקור הכנסה נוסף בלתי חוקי, עליו לא דיווחו כלל לרשויות המס. במהלך שנות המס 2007-2012 הפיקו הנאשמים הכנסות ממקור ההכנסה הנוסף בסכום כולל של כ- 8,794,767 ₪, 240,000 דולר ארה"ב ו-35,200 לירה שטרלינג – עליהן נמנעו מלדווח כדין.